Einkaufs- und Bezugsstrategie

Einkäufe in die Pensionskasse

Wie entsteht ein Einkaufspotenzial? Falls Sie während Ihrer Karriere Lohnerhöhungen erhalten haben, spät in das Berufsleben eingestiegen sind oder Unterbrüche hatten, entsprechen die in der Vergangenheit einbezahlten Beiträge nicht Ihrem aktuell maximal möglichen Vorsorgeguthaben. Damit besteht in der Regel ein zusätzliches Einkaufspotenzial. Sie können mit zusätzlichen Einkäufen das Kapital in der Pensionskasse während der Erwerbstätigkeit aufstocken. Mit der Aufbesserung erhöhen Sie die zukünftigen Altersleistungen und sparen Steuern.

Tipps

• Der aktuell mögliche Betrag für Einkäufe wird oft auf dem jährlichen Pensionskassenausweis kommuniziert.
• Informieren Sie sich über die Möglichkeiten für einen freiwilligen Einkauf in die Pensionskasse in Ihrem Vorsorgereglement.

Bezüge von Vorsorgeguthaben

Ihre Vorsorgeleistungen können Sie während bestimmten Zeitperioden beziehen. Dies bringt Ihnen eine gewisse Flexibilität. Dazu kommt, dass gestaffelte Bezüge von Kapitalleistungen aus der 2. und 3. Säule oft zu einer tieferen Besteuerung führen.

Steuern sparen mit einer sorgfältigen Einkaufs- und Bezugsstrategie

Einkäufe

Ähnlich wie bei einer Einzahlung in die 3. Säule dürfen Sie die Einkäufe in die Pensionskasse bei der Einkommenssteuer in Abzug bringen. Dies ist vor allem in den einkommensstarken Jahren nützlich, da sie helfen, die Steuerprogression zu senken. Eine Aufteilung über mehrere Jahre statt eines einzigen grossen Einkaufs erzielt in der Regel den grössten steuerlichen Nutzen. 

Tipp

Achten Sie auf die Sperrfrist zwischen Einkäufen und Kapitalbezug.

Bezüge

Wie bei den Einkäufen hilft auch bei den Bezügen die Staffelung, Ihre Steuern zu senken. Um die Bezüge in einem Jahr und damit Ihre Steuerprogression zu minimieren, empfehlen wir eine Staffelung über mehrere Jahre mit Berücksichtigung beider zusammen besteuerter Personen. Um den positiven steuerlichen Effekt maximal nutzen zu können, sollten Sie die Einkäufe mit den Bezügen für alle involvierten Parteien zeitlich abstimmen.

Tipp

Beachten Sie, dass Vorsorgevermögen nach dem Bezug der Vermögenssteuer und die Erträge daraus der Einkommenssteuer unterliegen. Daher ist ein möglichst später Bezug zu empfehlen.

Darauf sollten Sie achten

Vorsorgevermögen sind gebundene Vermögen und können nicht frei eingesetzt werden. Sie dienen grundsätzlich der Altersvorsorge und können beispielsweise nicht für Ausbildungskosten der Kinder oder für den Erwerb einer Ferienwohnung verwendet werden.

Beträge, welche in die Pensionskasse eingebracht werden, unterstehen dem jeweiligen Pensionskassenreglement. Mögliche negativen Auswirkungen, beispielsweise keine höheren Vorsorgeleistungen bei Invalidität, müssen im Vorfeld geprüft werden. Freiwillige Einkäufe werden in der Regel den überobligatorischen Leistungen zugeordnet, was zur Folge hat, dass die Zinssätze und Umwandlungssätze tiefer ausfallen können.

Arbeitnehmer haben in der Regel keinen Einfluss auf die Anlagestrategie der Vorsorgestiftungen. Die Pensionskassen sind aufgrund der gesetzlichen Restriktionen beschränkt bei der Zusammenstellung des Portfolios. Das kann sich auf die Rendite auswirken.

Nützliche Tipps

• Informieren Sie sich vor Einkäufen über den Deckungsgrad und das Reglement Ihrer Pensionskasse, damit die eingezahlten Beträge optimal für die eigene Altersvorsorge verwendet werden können. Beachten Sie, dass es Unterschiede geben kann, was mit dem Kapital bei Invalidität oder Tod passiert.
• Falls Sie Vorbezüge zum Beispiel im Rahmen der Wohneigentumsförderung getätigt haben, müssen Sie diese zuerst vollständig zurückzahlen, bevor Sie zusätzliche Einkäufe vornehmen können.
• Nach Einkäufen in die Pensionskasse gilt vor dem nächsten Kapitalbezug eine Sperrfrist von drei Jahren. Ansonsten wird der beim Einkauf erfolgte steuerliche Abzug nicht gewährt.

Planung der Strategie für Einkäufe und Bezüge

Eine ideale Strategie berücksichtigt neben der persönlichen Lebenssituation die Staffelung der Einkäufe in die Pensionskasse und die Bezüge vor und zum Pensionierungszeitpunkt. Lassen Sie sich von unseren Expertinnen und Experten für Finanzplanung beraten.